ΑΑΔΕ: Παραβάσεις στο 100% των μεγάλων υποθέσεων φοροδιαφυγής

Σοβαρές φορολογικές παραβάσεις και απάτες στο 100% των μεγάλων υποθέσεων φοροδιαφυγής που έλεγξε η εφορία στους πρώτους μήνες του 2026 καταγράφουν τα στατιστικά στοιχεία της ΑΑΔΕ.

Η βαρύτητα των παραβάσεων οδήγησε στην απενεργοποίηση των ΑΦΜ όλων των εμπλεκόμενων προσώπων, παγώνοντας κάθε οικονομική τους δραστηριότητα, ενώ για να ξεπαγώσουν τα ΑΦΜ τους απαιτείται εγγύηση έως 1.000.0000 ευρώ.

Σύμφωνα με τα στοιχεία της ΑΑΔΕ, κατά το πρώτο τρίμηνο του 2026, οι Μονάδες Ειδικών Φορολογικών Ελέγχων (ΜΕΦΕΛ), που αποτελούν συνέχεια των Υπηρεσιών Ελέγχου και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων (ΥΕΔΔΕ), ολοκλήρωσαν 37 έρευνες για απάτη στον Φ.Π.Α και τους εξαφανισμένους εμπόρους.
Λόγω των μεγάλη φοροδιαφυγής που διαπίστωσαν προχώρησαν στην απενεργοποίηση των ΑΦΜ και των 37 εμπλεκόμενων με στο ποσοστό της παραβατικότητας να φτάνει στο απόλυτο (100%) επί του αριθμού που ελέγχθηκαν.

Παράλληλα οι ΜΕΦΕΛ διερευνούν άλλες 71 υποθέσεις που εντοπίστηκαν εντός του πρώτου τριμήνου, ενώ προέκυψαν και άλλες 14. Πάντως, ο αριθμός των λοιπών ερευνών μεγάλων υποθέσεων φοροδιαφυγής και λαθρεμπορίου, (πλην απάτης στον ΦΠΑ) που βρίσκονταν σε εξέλιξη τον περασμένο Μάρτιο ήταν 2.897.

Μόνο με εγγύηση ξεπαγώνουν τα ΑΦΜ

Για να ξεπαγώσουν τα ΑΦΜ και να ξεμπλοκάρει η άσκηση επιχειρηματικής δραστηριότητας, ο επικαιροποιημένος Κώδικας Φορολογικής Διαδικασίας, προβλέπει την καταβολή εγγύησης έως 1.000.000 ευρώ, αναλόγως της περίπτωσης.

ΔΙΑΒΑΣΤΕ ΕΠΙΣΗΣ

Σούπερ μάρκετ: Ανάπτυξη 6,4% στο πρώτο πεντάμηνο του 2026

Ο ΚΦΔ αναφέρει ότι, δεν μπορεί να γίνει δήλωση έναρξης ή μεταβολής εργασιών, κατά περίπτωση, από φυσικό ή νομικό πρόσωπο ή νομική οντότητα, των οποίων ο ΑΦΜ έχει ανασταλεί ή απενεργοποιηθεί, για μια σειρά λόγων και για όσο χρόνο διαρκεί η αναστολή ή η απενεργοποίηση. Επίσης, η Εφορία μπορεί να αναστέλλει τη χρήση Α.Φ.Μ. ή να προβαίνει σε απενεργοποίησή του στις ακόλουθες περιπτώσεις:

1. αν ο φορολογούμενος έχει πτωχεύσει ή έχει περιέλθει σε κατάσταση αφερεγγυότητας ή
2. αν υφίστανται αντικειμενικά στοιχεία, τα οποία υποδηλώνουν ότι ο φορολογούμενος:
3. έχει παύσει να ασκεί οικονομική δραστηριότητα, ή
4. διαπράττει φοροδιαφυγή ή λαθρεμπορία ή νοθεία προϊόντων που υπόκεινται σε ειδικό φόρο κατανάλωσης, ή
5. παραβιάζει ή παραποιεί ή επεμβαίνει κατά οποιονδήποτε τρόπο στη λειτουργία των φορολογικών ηλεκτρονικών μηχανισμών ή του Παρόχου Υπηρεσιών Ηλεκτρονικής Έκδοσης Στοιχείων1, ή
6. έχει δηλώσει ψευδή ή ανακριβή στοιχεία για την απόκτησή του, ή
7. έχει εγγραφεί στο φορολογικό μητρώο περισσότερες φορές.

Η διάρκεια

Η αναστολή χρήσης Α.Φ.Μ. διαρκεί:

• τρία (3) έτη μετά την κήρυξη του φορολογούμενου σε πτώχευση ή σε άλλη κατάσταση αφερεγγυότητας,
• πέντε (5) έτη από την ημερομηνία που διαπιστώνεται κάθε άλλη από τις ανωτέρω παραβάσεις.

Επίσης, αν έχει ασκηθεί ποινική δίωξη για κακούργημα λαθρεμπορίας, η αναστολή διαρκεί μέχρι την παραπομπή στο ακροατήριο και, αν ο φορολογούμενος καταδικασθεί, η αναστολή διαρκεί όσο και η έκτιση της ποινής του.

Εγγυήσεις έως 1.000.000 ευρώ

Αν ο παραβάτης θέλει να ενεργοποιήσει νωρίτερα τον ΑΦΜ του, ορίζονται ποσά εγγύησης, το ύψος των οποίων σύμφωνα με τον ΚΦΔ:

• Δεν μπορεί να είναι μικρότερο των 3.000 ευρώ και μεγαλύτερο των 500.000 ευρώ.
• Για όσους έχουν τελέσει λαθρεμπορία, το ύψος της χρηματικής εγγύησης δεν μπορεί να είναι μεγαλύτερο από 1.000.000 ευρώ.

Η χρονική διάρκεια της εγγύησης που παραμένει στην εφορία είναι τουλάχιστον δύο (2) ετών και έως έξι (6) ετών.

Με απόφαση της ΑΑΔΕ προσδιορίζεται η προϋπόθεση που συντρέχει κατά περίπτωση για την απαίτηση εγγύησης, καθώς και το ύψος αυτής, η οποία κοινοποιείται στο φυσικό ή νομικό πρόσωπο ή στη νομική οντότητα που υποβάλλει τη δήλωση έναρξης.

Στην περίπτωση αυτή η έναρξη στο φορολογικό μητρώο ολοκληρώνεται μόνο μετά την παροχή της αιτηθείσας εγγύησης. Εάν με την υποβολή της δήλωσης έναρξης υποβάλλεται ταυτόχρονα και δήλωση εγγραφής, η εγγραφή του φορολογούμενου στο φορολογικό μητρώο ολοκληρώνεται μόνο μετά την παροχή της αιτηθείσας εγγύησης.